Finanzausschuss Bokel empfiehlt Jahresabschluss 2025 der Gemeinde Bokel zum 31.12.2025; Jahresüberschuss 139.818,83 EUR.

Amt Hörnerkirchen Der Amtsvorsteher

Vorlage VO/2026/213 Gemeinde Bokel 1/2

Vorlage

Federführend: FB 200 Finanzen Vorlage-Nr.: Status: Verfasser: VO/2026/213 öffentlich Hinnerk Goos Jahresabschluss der Gemeinde Bokel zum 31.12.2025 Beratungsfolge:

Datum Gremium Zuständigkeit 17.06.2026 Finanzausschuss Bokel Vorberatung 23.06.2026 Gemeindevertretung Bokel Entscheidung

Beschlussvorschlag:

Beschlussvorschlag für die Sitzung Finanzausschusses am 17.06.2026:

Der Finanzausschuss Bokel hat den Jahresabschluss 2025 und den Lagebericht der Gemeinde Bokel mit allen Unterlagen geprüft und seine Bemerkungen im Schlussbericht zusammengefasst.

Der Finanzausschuss empfiehlt der Gemeindevertretung Bokel, den Jahresabschluss 2025 inkl. Anhang und dem dazugehörigen Lagebericht zu beschließen. Der Jahresüberschuss in Höhe von 139.818,83 EUR wird mit einem Anteil in Höhe von 38.275,09 EUR der allgemeinen Rücklage und einem Anteil in Höhe von 101.543,74 EUR der Ausgleichsrücklage zugeführt.

Beschlussvorschlag für die Sitzung der Gemeindevertretung am 23.06.2026:

Die Gemeindevertretung beschließt den Jahresabschluss der Gemeinde Bokel zum 31.12.2025 inklusive Anhang und dem dazugehörigen Lagebericht. Der Jahresüberschuss in Höhe von 139.818,83 EUR wird mit einem Anteil in Höhe von 38.275,09 EUR der allgemeinen Rücklage und einem Anteil in Höhe von 101.543,74 EUR der Ausgleichsrücklage zugeführt.

Sachverhalt:

Der beigefügte Jahresabschluss zum 31.12.2025 wird dem Finanzausschuss Bokel zur Prüfung vorgelegt.

Der Jahresabschluss weist einen Überschuss in Höhe von 139.818,83 EUR aus.

Zum 01.01.2024 hat das Land Schleswig-Holstein das Gemeindehaushaltsrecht (GemHVO) ergänzt, um den Kommunen zukünftig planerisch eine Entnahme aus der bisherigen Ergebnisrücklage (ab 01.01.2024 Ausgleichsrücklage) zu ermöglichen (fiktiver Haushaltsausgleich).

Gem. § 25 (3) GemHVO muss die allgemeine Rücklage bei Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage einen Bestand in Höhe von mindestens 20 Prozent der Bilanzsumme des Jahresabschlusses der Gemeinde aufweisen.

Vorlage VO/2026/213 Gemeinde Bokel 2/2

Begründung des Beschlussvorschlages:

Die Gemeindevertretung Bokel hat in ihrer Sitzung am 12.09.2024 unter Abwägung sämtlicher Argumente beschlossen, die Eigenkapitalpositionen nach den Regelungen der Mindestausstattung für die allgemeine Rücklage in Höhe von 20 % der Bilanzsumme des Jahresabschlusses aufzuteilen. Dieser Systematik folgend schlägt die Verwaltung daher vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 139.818,83 EUR mit einem Anteil in Höhe von 38.275,09 EUR der allgemeinen Rücklage und einem Anteil in Höhe von 101.543,74 EUR der Ausgleichsrücklage zuzuführen. Die allgemeine Rücklage beträgt damit wieder 20 % (1.115.429,45 EUR) der Bilanzsumme (5.577.147,27 EUR) des Jahresabschlusses 2025. Die Ausgleichsrücklage beläuft sich auf 2.287.280,58 EUR.

Finanzielle Auswirkungen:

Der Jahresabschluss 2025 spiegelt das Haushaltsjahr 2025 wieder und zeigt die finanzielle Lage der Gemeinde Bokel zum 31.12.2025 auf.

Beteiligung von Kindern und Jugendlichen:

Interessen von Kindern und Jugendlichen im Sinne des § 47 f GO sind betroffen. Eine Kinder- und Jugendvertretung ist derzeit nicht eingerichtet.

Zuständigkeiten:

Es ergibt sich folgende Beratungsreihenfolge:

Vorberatung: Finanzausschuss Bokel Entscheidung: Gemeindevertretung Bokel

Anlage/n: 1 - Jahresabschluss der Gemeinde Bokel zum 31.12.2025 inkl. Anlagen

2 - Lagebericht 31.12.2025

Seite 1 Jahresabschluss 2025 der Gemeinde Bokel

Inhaltsverzeichnis:

  1. Ergebnisrechnung
  2. Finanzrechnung
  3. Bilanz zum 31.12.2025
  4. Anhang zur Bilanz
  5. Anlagenspiegel
  6. Forderungsspiegel
  7. Verbindlichkeitenspiegel
  8. Übersicht Haushaltsermächtigungen
  9. Übersicht Haushaltsüberschreitungen
  10. Übersicht Sondervermögen
  11. Ergebnis- und Finanzrechnung ausführlich
  12. Teilergebnis- und Teilfinanzrechnung

Seite 2

Ergebnisrechnung

Seite 3 Ergebnisrechnung

Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis

2024 Fortgeschriebener Ansatz 2025 Ist-Ergebnis

2025 Vergleich Ansatz / Ist (Spalte 5 / Spalte 6) übertragene Ermäch- tigungen in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 40 1 Steuern und ähnliche Abgaben 947.922,71 830.200,00 843.047,30 -12.847,30

41 2

  • Zuwendungen und allgemeine Umlagen 181.494,18 192.000,00 183.947,03 8.052,97

42 3

  • sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00

43 4

  • öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 125.487,19 180.800,00 146.701,96 34.098,04

441- 442, 446 5

  • privatrechtliche Leistungsentgelte 7.898,20 5.700,00 10.178,62 -4.478,62

448 6

  • Kostenerstattungen und Kostenumlagen 33.229,04 300,00 1.925,73 -1.625,73

45 7

  • sonstige Erträge 103.471,52 122.600,00 123.147,80 -547,80

471 8

  • aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00

472 9 +/– Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00

10 = Erträge 1.399.502,84 1.331.600,00 1.308.948,44 22.651,56

50 11 Personalaufwendungen 11.849,28 14.395,75 12.651,96 1.743,79 0,00 51 12 + Versorgungsaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52 13 + Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 129.335,71 147.538,40 86.514,83 61.023,57 0,00 57 14 + bilanzielle Abschreibungen 131.645,36 176.000,00 132.705,63 43.294,37 0,00 53 15 + Transferaufwendungen 720.537,27 720.957,63 716.087,55 4.870,08 0,00 54 16 + sonstige Aufwendungen 226.748,11 238.838,22 236.664,91 2.173,31 0,00

17 = Aufwendungen 1.220.115,73 1.297.730,00 1.184.624,88 113.105,12 0,00

18 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 10 / 17) 179.387,11 33.870,00 124.323,56 -90.453,56

46000 0- 46199 8, 462- 469 19 + Finanzerträge 13.304,00 14.000,00 15.865,27 -1.865,27

55000 0- 55199 8, 552- 559 20 – Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 69,53 370,00 370,00 0,00 0,00

21 = Finanzergebnis (= Zeilen 19 und 20) 13.234,47 13.630,00 15.495,27 -1.865,27

22 = Jahresergebnis6 (= Zeilen 18 und 21) 192.621,58 47.500,00 139.818,83 -92.318,83

49 23 Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage nach § 26 Absatz 1 Satz 2 zum Haushaltsausgleich 0,00 0,00 0,00 0,00

24 = Jahresergebnis unter Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage (=Zeilen 22 und 23) 192.621,58 47.500,00 139.818,83 -92.318,83

Nachrichtlich: Erträge und Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Ergebnis

2024 Fortgeschriebener Ansatz 2025 Ist-Ergebnis

2025 Vergleich Ansatz / Ist in EUR in EUR in EUR in EUR 48 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 73.190,82 50.000,00 62.639,21 -12.639,21 58 – Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 73.190,82 50.000,00 62.639,21 -12.639,21

Ergebnis aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00

Nachrichtlich: Nettoabschreibungsaufwand Ergebnis

2024 Fortgeschriebener Ansatz 2025 Ist-Ergebnis

2025 Vergleich Ansatz / Ist in EUR in EUR in EUR in EUR 571, 574 bilanzielle Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sowie auf geleistete Zuwendungen 131.064,03 146.500,00 132.669,10 13.830,90 416, 437 – Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen sowie für Beiträge 45.324,38 85.800,00 56.314,12 29.485,88

Nettoabschreibungsaufwand 85.739,65 60.700,00 76.354,98 -15.654,98

Seite 4

Finanzrechnung

Seite 5 Finanzrechnung

Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis

2024 Fortgeschriebener Ansatz2 2025 Ist-Ergebnis

2025 Vergleich Ansatz / Ist (Spalte 5 / Spalte 6) übertragene Ermäch- tigungen in EUR in EUR in EUR in EUR in EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 60 1 Steuern und ähnliche Abgaben 943.296,56 830.200,00 843.996,79 -13.796,79

61 2

  • Zuwendungen und allgemeine Umlagen 136.169,80 144.800,00 139.366,88 5.433,12

62 3

  • sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00

63 4

  • öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 124.715,75 142.200,00 136.685,24 5.514,76

641-642, 646 5

  • privatrechtliche Leistungsentgelte 7.845,20 5.700,00 7.284,76 -1.584,76

648 6

  • Kostenerstattungen und Kostenumlagen 29.869,14 300,00 5.285,63 -4.985,63

65 7

  • sonstige Einzahlungen 19.673,59 17.400,00 17.115,00 285,00

66 8

  • Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 20.041,89 15.100,00 15.865,27 -765,27

9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.281.611,93 1.155.700,00 1.165.599,57 -9.899,57

70 10 Personalauszahlungen 11.849,28 14.395,75 12.529,71 1.866,04 0,00 71 11 + Versorgungsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 72 12 + Auszahlungen für Sach- u. Dienstleistungen 125.856,58 152.580,86 92.621,24 59.959,62 0,00 75 13 + Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 4.088,54 1.470,00 370,00 1.100,00 0,00 73 14 + Transferauszahlungen 719.880,27 720.957,63 725.921,11 -4.963,48 0,00 74 15 + sonstige Auszahlungen 153.653,04 189.295,76 147.087,47 42.208,29 0,00

16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (=Zeilen 10 bis 15) 1.015.327,71 1.078.700,00 978.529,53 100.170,47 0,00

17 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 9 / 16) 266.284,22 77.000,00 187.070,04 -110.070,04

681 18 Einzahlungen aus Zuweisungen und Zuschüssen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen 432,57 69.900,00 0,00 69.900,00

682 19 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden 81.792,00 105.200,00 105.292,80 -92,80

683 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von beweglichem Anlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00

684 21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00

685 22 + Einzahlungen aus der Abwicklung von Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00

686 23 + Einzahlungen aus Rückflüssen (für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen Dritter) 0,00 0,00 0,00 0,00

688 24 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten 46.008,00 57.900,00 59.227,20 -1.327,20

689 25 + sonstige Investitionseinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00

26 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 128.232,57 233.000,00 164.520,00 68.480,00

781 27 Auszahlungen von Zuweisungen und Zuschüssen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen 13.205,41 6.500,00 6.077,91 422,09 0,00 782 28 + Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 76.860,12 0,00 0,00 0,00 0,00 783 29 + Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen 1.669,87 46.900,00 15.158,52 31.741,48 0,00 784 30 + Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 785 31 + Auszahlungen für Baumaßnahmen 7.758,69 232.500,00 8.543,38 223.956,62 127.466,89 786 32 + Auszahlungen für die Gewährung von Ausleihungen (für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen Dritter) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 787 33 + sonstige Investitionsauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

34 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (= Zeilen 27 bis 33) 99.494,09 285.900,00 29.779,81 256.120,19 127.466,89

35 = Saldo aus Investitionstätigkeit (= Zeilen 26 / 34) 28.738,48 -52.900,00 134.740,19 -187.640,19

672 35a Einzahlungen aus fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00

772 35b Auszahlungen aus fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00

35c Saldo aus fremden Finanzmitteln 0,00 0,00 0,00 0,00

36 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (= Zeilen 17, 35 und 35c) 295.022,70 24.100,00 321.810,23 -297.710,23

692 37 + Aufnahme von Krediten für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen 0,