Gemeinde Bergün Filisur präsentiert Jahresrechnung 2025 Bergün Filisur; Ertragsüberschuss über Budget CHF 1'378'160.84

Gemeinde Bergün Filisur präsentiert Jahresrechnung 2025 Bergün Filisur; Ertragsüberschuss über Budget CHF 1'378'160.84

Protokoll

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Botschaften für die Gemeindeversammlung Bergün Filisur vom 23. Juni 2026

Traktandum 4 Jahresrechnung 2025 Gemeinde Bergün Filisur

a) Präsentation Jahresrechnung

b) Revisionsbericht der Geschäftsprüfungskommission

c) Genehmigung Jahresrechnung

Der Gemeindevorstand freut sich, Ihnen die Jahresrechnung 2025 der Gemeinde Bergün Filisur vorlegen zu können. Die Erfolgsrechnung 2025 der Gemeinde Bergün Filisur schliesst bei einem Gesamtertrag von CHF 13'423'889.68 (Vorjahr: CHF 12'949'396.54) und einem Gesamtaufwand von CHF 11'630'366.12 (Vorjahr: 11'264'515.70) mit einem Ertragsüberschuss von CHF 1'793'523.56 (Vorjahr: 1'684'880.84) ab. Dieser liegt CHF 1'378'160.84 über dem budgetier- ten Ertragsüberschuss von CHF 306'720.00. Beim Gesamtaufwand sind Abschreibungen von CHF 659'566.65 sowie Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds von CHF 775'810.68 verbucht. Beim Gesamtertrag sind Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds von CHF 225'573.85 sowie aus Fonds im Eigenkapital von CHF 4'377.26 verbucht. Damit betrug die Selbstfinanzie- rung CHF 3'003'327.04. Die Investitionsrechnung 2025 schliesst bei Ausgaben von CHF 4'736'859.16 (im Vorjahr: CHF 3'296'653.57 und Einnahmen von CHF 1'971'172.15 (im Vorjahr: CHF 832'662.65) mit Nettoinvestitionen von CHF 2'765'687.01 (im Vorjahr: CHF 2'463'990.92) ab. Es wurden zudem Einlagen in Fonds im Fremdkapital von CHF 50'722.51 und Entnahmen aus Fonds im Fremdkapital von CHF 3'114.35 getätigt. Damit hat das Nettovermögen um CHF 190'031.87 auf CHF 13'206'557.– oder CHF 15'231.– pro Einwohner zugenommen.

Zu den einzelnen Positionen der Erfolgsrechnung (siehe Details in den Unterlagen) sind folgende Bemerkungen und Erklärungen anzubringen:

0110.3130.10 Dienstleistungen Dritter

Kommunikation Ärztehaus, Kosten Überführung Stiftung Pro Giuventüna

0120.3132.00 Honorare externe Berater Curia AG, Analyse/Weiterentwicklung Gemeindeorganisation.

0210.3132.00 Honorare externe Berater Beratungen und Juristische Abklärungen in verschiedenen Bereichen

0210.3153.00 Unterhalt Hardware Anpassungen Sicherung Informatik Gemeindeverwaltung alle Arbeitsplätze

0210.3612.02 Dienstleistungen EW Bergün Filisur Div. Sitzungen und Teilnahmen Energiestadt, UHB Albula Internetleitung

1500.3010.01 Feuerwehrsold Budgetierungsfehler und mehrere Neueinteilungen, mehrere Einsatzzeiten

1500.3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Anschaffungen (Modernisierung) im Zusammenhang mit dem neuen TLF budgetiert.

1500.3151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Die Feuerwehrtechnik-Unternehmung konnte aufgrund Ressourcenmangel keine Unterhaltsarbei- ten leisten. Diese werden im 2026 durchgeführt.

1620.4631.00 Zivilschutz

Botschaften für die Gemeindeversammlung Bergün Filisur vom 23. Juni 2026 2 Infolge Umnutzung der Zivilschutz-Anlagen in einen öffentlichen Schutzraum treffen die jährlichen Beiträge des Kantons von CHF 3’000.00 nicht mehr ein.

2120 Primarstufe 3020.00 Anpassung Lohnstufen Herbst 2025 durch Kanton, neue Heilpädagogin 3104.01 Lehrmittel, Schulmaterial: neue Lehrperson und diverse neue Lehrmittel, Schulmaterial- reserve aufgefüllt 3130.01 Dienstleistung Dritter: Anteilsrechnung Oberstufen-Schulverband, IT-Service, Beratungs- stelle

2190 Schulleitung und Schulverwaltung 3000.00 Löhne, Tag und Sitzungsgelder: Mehraufwand Schulrat

2192 Volksschule 3130.05 Schülertransporte. Beitrag an Postautokurs Bergün–Stuls wurde aufgeteilt, ½ zu Lasten öffentlicher Verkehr 3162.00 Leasing Kopiergeräte: Budgetierungsfehler

2171.3140.00 Unterhalt Aussenanlagen Filisur 2171.3910.01 Interne Verrechnung von Dienstleistung Werkbetrieb, Sanierung Aussenanlagen

3410.3131.01 Planungen und Projektierungen Dritter Konzept Kunsteisbahn Bergün Filisur

3410.3636.01 Beiträge an private Organisationen Beitrag Verein IBU Biathlon-WM 2025 Lenzerheide 2025

3420.3141.00 Baulicher und betrieblicher Unterhalt Wanderwege BFTAG gemäss Leistungsvereinbarung Nachtrag: Abr. 01.05.23-30.04.2024 und Abr. 01.05.-31.05.2025 Grillplätze/Wanderwege, Lärche Tisch & Bänke, Urmena-Streda-Bellaluna Unwetterschäden

4120.3612.01 Alters- und Pflegeheime Pflegekosten. Schwierige Budgetierung. Im 2025 wurden 15 Personen unserer Gemeinde in einem Alters- oder Pflegheim betreut.

3612.02 Envia Anteil Defizit: Erfreulicherweise fällt die Beteiligung am Defizit des Envia besser aus als budgetiert. Auch hier ist es schwierig zu budgetieren, da die Pflegestufen der bewohnen- den im Laufe des Jahres sich verändern können und Eintritte/Austritte aus dem Pflegheim nicht voraussehbar sind. Sowie die Tarife des Kantons jeweils erst Anfang des laufenden Jahres mit- geteilt werden.

4210 Ambulante Krankenpflege 3612.01 Spitex: Ambulante Pflegedienstleistungen der Spitex, daheimbleiben und Pflegewegwei- ser enthalten. Die Dienstleistung zu Hause betreut wird immer mehr in Anspruch genommen und ist nicht voraussehbar.

5450.3611.00 Familenergänzende Kinderbetreuung 5450.3636.01 Beitrag KiTa Capriola Surava Aufgrund der kantonalen Gesetzesänderung wurde umgekehrt budgetiert. In der Summe stimmt das Budget aber mit der Rechnung überein.

5720.3637.00 Unterstützungen: Übernahme einer Bestattung

5920.3636.00 Beiträge an private Organisationen Gemeinde Blatten Spende CHF 2'000.00, + weitere kleinere Spenden

6190.3010.00 Löhne Werkbetrieb

Botschaften für die Gemeindeversammlung Bergün Filisur vom 23. Juni 2026 3 Budgetbetrag aus dem Vorjahr übernommen. Wird im 2027 präziser berechnet.

7100.3149.00 Baulicher und betrieblicher Unterhalt öffentliche Brunnen: Im Zusammenhang mit der Sanierung Siedlungsentwässerung Stuls sind Kosten für 4 Hausanschlussschieber für öffent- liche Brunnen, Parzelle 1181, Parzelle 652, Parzelle 641, Parzelle 713, à CHF 6'981.10, angefal- len.

7101.3111.00 Anschaffung Messapparate, Geräte: Im 2025 1/3 der Neu-Anschaffungen Mess- System AG, Mehrstrahl-Hauswasserzähl MTK. Entnahme mit Vorfinanzierung erst am Schluss des Projekts (gemäss Richtlinien HRM2).

7101.3130.01 Dienstleistungen Dritter: Wasserversorgung Administratives / QS, Untersuchungs- kosten, Ausscheidung GWSZ Filisur, Jahresablesung Wasserzähler, Bereitschaftsdienst 2025, Wasserbezug gem. Dienstleistungsvertrag Filisur

7101.3143.01 Baulicher und Betrieblicher Unterhalt Wasserversorgung: Ingenieurarbeiten, Ring- leitung ALK, Filisur.

7201.3130.03 Dienstleistungen Dritter ARA: Monatliche Schlammabtransporte, Anteil Zweckge- meinschaft ARA Tiefencastel.

7201.3143.01 Baulicher und Betrieblicher Unterhalt Netz: Meteorleitung Latsch Anteil Gemeinde, zusätzliche Spül- und Saugarbeiten.

7201.3300.00 Ordentliche Abschreibungen: Übernahme ARA Preda von RhB volle Abschreibung geplant.

7301.3120.00 Ver- und Entsorgung: Budgetierungsfehler.

7305.3130.01 Dienstleistungen Dritter: Baumeisterarbeiten Endgestaltung Gemeindedeponie Las Piazzettas Preda, 27.05.-10.09.2025.

7305.4240.01 Ablagerungsgebühren: Deponiegebühr Funtanislas, Las Piazzettas Som- mer/Herbst

7410 Bereich Gewässerverbauungen Sofortmassnahmen Schutzverbauungen, Forst Albula, Auf- wand Lawinendienst tägl. SLF und LOLA RhB, Lawinenkommission KLA

7420.3130.01 Dienstleistungen Dritter: Control Lawinenkommission Tool - Lawinendienst Ge- meinde

7900.3131.00 Honorare Berater, Fachexperten: Stauffer & Studach AG, Gesamtrevision OP

8180.3144.00 Baulicher und betrieblicher Unterhalt Alpgebäude 7'511.95, Budget CHF 97'000.00. Die notwendigen Arbeiten an den verschiedenen Milchviehalpen konnten noch nicht ausgeführt werden und werden daher um 1-2 Jahre verschoben.

8400.4840.00 Ausserordentliche Finanzerträge: Auflösung Schlussabrechnung Schneeschloss GmbH, Anteil Gemeinde.

8411.4840.00 Ausserordentliche Finanzerträge Per 01.01.2024 hat die ehemalige Sportbahnen Bergün AG (SBA) sich zur Bergün Filisur Touris- mus AG (BFTAG) weiterentwickelt und damit sämtliche Aktivitäten und Mitarbeitende des Vereins Bergün Filisur Tourismus (BFT) übernommen. Gleichzeitig ist die Leistungsvereinbarung zwi- schen der Gemeinde und der BFTAG sowie das neue Tourismusgesetz in Kraft getreten. Inzwi- schen wurde der Verein BFT liquidiert und der Liquidationsüberschuss von CHF 411'646.64 ge- mäss Bestimmung der Vereinsstatuten der Gemeinde überwiesen. Diese Mittel wurden in den

Botschaften für die Gemeindeversammlung Bergün Filisur vom 23. Juni 2026 4 Vorjahren zur Förderung des Tourismus an den Verein BFT geleistet und müssen zwingend wei- terhin diesem Zweck dienen (zweckgebundene Gelder). Dieser Betrag wurde als ausserordentli- cher Finanzertrag im Konto 8411 Tourismus Gemeindebetrieb (Spezialfinanzierung) verbucht. Aufgrund von Art. 25 des Tourismusgesetzes (Tourismusentwicklungsfonds) wird die BFTAG be- gründete Anträge an den Gemeindevorstand stellen, damit diese zweckgebundenen Gelder wie- derum zweckgebunden an die BFTAG ausbezahlt werden können und Projekte im Interesse ei- nes langfristig attraktiven Tourismus umgesetzt werden können.

8715.4250.03 Pronovo Einspeiseprämie Wasserkraft: Die Budgetabweichung 2025 ist auf zwei Faktoren zurückzuführen: Tiefere Einspeiseprämien-Sätze und eine geringere Energieproduktion. Pronovo hat die Einspeiseprämien-Sätze 2025 deutlich reduziert. Grund dafür waren die deutlich höheren Marktpreise, welche die Prämie automatisch senken. Unsere Anlage bleibt weiterhin im bisherigen Einspeiseprämien-System (EP) – es fand kein Systemwechsel statt. Die produzierte Energiemenge war 2025 tiefer als im Vorjahr: 2024: 5'449'491 kWh

2025: 4'200'964 kWh Das entspricht einer Produktionseinbusse von rund 23 %, was die Einnahmen zusätzlich redu- ziert hat. In Kombination führten die tieferen Vergütungssätze und die geringere Produktion zu einer deutlich tieferen Auszahlung (133'372.85 CHF statt budgetierten 385'000 CHF). Die Abwei- chung ist somit tarif- und produktionsbedingt, nicht anlagenbedingt.

9630.4411.01 Realisierte Gewinne aus Verkäufen von Sachanlagen Finanzvermögen: Ist die Dif- ferenz/Aufwertung zu: Bilanz 10800.01 Grundstücke Finanzvermögen: Aufwertung nach Verkauf Bauer/Herzog restliches Bauland Parz. 1114 Bergün.

9633.3430.01 Baulicher Unterhalt Liegenschaft Vivel (Veja Alvra 38, Bergün) Unterhalt Badezim- mer, Dachunterhalt.

Beilagen  Dossier Jahresrechnung 2025 der Gemeinde Bergün Filisur mit folgendem Inhalt: o Erfolgsrechnung 2025 o Investitionsrechnung 2025 o Bilanz per 31.12.2025 o Anhang zur Jahresrechnung o Geldflussrechnung o Revisionsbericht Gredig + Partner AG, Thusis o Bericht Geschäftsprüfungskommission Bergün Filisur

Antrag Der Gemeindevorstand beantragt die Gemeindeversammlung, die Jahresrechnung 2025 der Ge- meinde Bergün Filisur zu genehmigen.

Traktandum 5 Jahresbericht und Jahresrechnung 2025 EW Bergün Filisur

a) Präsentation Jahresbericht und Jahresrechnung

b) Revisionsbericht der Geschäftsprüfungskommission

c) Genehmigung Jahresrechnung

Das Elektrizitätswerk der Gemeinde Bergün Filisur (EW Bergün Filisur [EWBF]) soll die Stromver- sorgung der Gemeinde wie ein Unternehmen im Eigentum der Gemeinde erfüllen. Dazu wurden Instrumente der Wirkungsorientierten Verwaltungsführung (WoV) eingeführt. Dabei werden die Aufgaben im Rahmen einer Leistungsvereinbarung (LV) und die Finanzen in einem Globalbudget (GB) definiert. Die Leistungsvereinbarung und das Globalbudget 2025 wurden an der Gemeinde- versammlung vom 05.12.2024 verabschiedet. Den Stimmbürgerinnen und Stimmbürgern wird je- weils mit dem Geschäftsbericht, Bericht über die Ergebnisse erstattet. Die EW-Kommission hat

Botschaften für die Gemeindeversammlung Bergün Filisur vom 23. Juni 2026 5 den Jahresbericht erstellt. Dieser findet sich in den Unterlagen und wird an der Gemeindever- sammlung präsentiert.

Beilagen o Jahresbericht 2025 des E